اليوم التدريبي الأول: مدخل إلى المخاطر والتدقيق الداخلي

• • لمحة عامة حول المخاطر والتدقيق الداخلي
• o تعريف المخاطر
• o أنواع المخاطر المؤسسية
• • المخاطر الاستراتيجية والمتعلقة بإعداد التقارير والامتثال والعمليات التشغيلية والمالية والمادية
• o نطاق حوكمة الشركات
•  مكوّنات حوكمة الشركات
•  التدقيق الداخلي كوظيفة لحوكمة الشركات
• o نطاق التدقيق الداخلي
•  أسباب إجراء التدقيق الداخلي
•  التمييز بين التدقيق الداخلي والتدقيق الخارجي
•  ميثاق التدقيق الداخلي

اليوم التدريبي الثاني:

• • المنهجيات الحديثة للتدقيق الداخلي
• • أهداف التدقيق.
• • إجراءات التدقيق معايير التدقيق المعايير العامه
• • . معايير العمل الميداني
• • معايير وضع التقرير
• • . المفهوم الحديث للتدقيق الداخلي العوامل التي عززت دور التدقيق الداخلي تطور مفهوم التدقيق الداخلي
• • المقومات الرئيسية للمفهوم الحديث للتدقيق الداخلي
• • . مجالات التدقيق الداخلي
• • أنواع التدقيق الداخلي . أهداف التدقيق الداخلي مراحل التدقيق الداخلي

اليوم التدريبي الثالث:

• o دور لجنة التدقيق
• o عملية إدارة المخاطر
•  الخطوات الخمس لوضع إطار عمل فعّال في إدارة المخاطر المؤسسية ERM
•  إطار عمل إدارة المخاطر المؤسسية: نموذج COSO
•  تحديد قابلية تحمّل المخاطر
• o دور نشاط التدقيق الداخلي في إدارة المخاطر

اليوم التدريبي الرابع:

• - أنواع التدقيق الداخلي
• o خدمات الضمان: الخط الدفاعي الثالث
• o تدقيق الأداء
• o تدقيق العمليات التشغيلية
• o تدقيق العقود
• o التدقيق المالي: الدورات المحاسبية التي يقوم بتدقيقها المدقق الداخلي
• o تدقيق الجوانب الأمنية والخصوصية
• o تدقيق الجودة
• o تدقيق الامتثال

اليوم التدريبي الخامس:

• • التدقيق الداخلي على أساس المخاطر: التخطيط للعمل الميداني
• o أسباب التخطيط للتدقيق على أساس المخاطر
• o ثلاث مراحل لإجراء التدقيق الداخلي على أساس المخاطر
•  الخطوة 1: تقييم نضج المخاطر
• • إجراءات التدقيق الداخلي في تقييم نضج المخاطر
• • الاستراتيجية الشاملة للتدقيق بناء على أساس نضج المخاطر
• • استنتاج إطار عمل إدارة المخاطر
•  الخطوة 2: وضع خطة التدقيق
• • متطلبات المجلس الإداري
• • إجراءات وضع خطة التدقيق
• o تحديد العمليات والاستجابات بحيث الضمانات المطلوبة
• o تصنيف وترتيب أولوليات المخاطر
• o احتساب النتائج وأوزان المخاطر
• o ربط المخاطر بمهام التدقيق
• • استخدام الخرائط لتحديد متطلبات التأكيد
•  الخطوة 3: إجراء مهام التدقيق

اليوم التدريبي السادس:

• • التدقيق الداخلي على أساس المخاطر: إجراء مهام التدقيق
• o دور التدقيق الداخلي في إجراء التدقيق
• o تقييم المخاطر: المخاطر الكامنة والمراقبة والكشف وتدقيق المخاطر
•  كيف يمكن لإدارة المخاطر والتدقيق الداخلي تخفيف المخاطر
• o التخطيط لمهام التدقيق
•  أهداف ونطاق ومعايير المهام
•  برنامج عمل مهام التدقيق
•  دور فريق التدقيق الداخلي
• o تعريف التأكيدات الإدارية
• o الكشف عن المخاطر خلال مهام التدقيق
•  أمثلة لمقياس تقييم مخاطر التدقيق الداخلي

اليوم التدريبي السابع:

• o اختبار الضوابط الإدارية
•  رؤى حول مخطط انسيابي لفهم الدورات والضوابط
•  تقييم تصميم الضوابط الداخلية
•  اختبار فعالية العمليات التشغيلية للضوابط الداخلية
• o عشر خطوات لإجراء مرحلة التدقيق
• o تلخيص نتائج التدقيق للجنة التدقيق
• • الأدوات التقنية للمدققين الداخليين
• o نصائح وأدوات لأخذ عينات للتدقيق
• o المعلومات التي يجمعها المدققون الداخليون
•  الأنواع الأربعة للمعلومات
•  مصادر وطبيعة المعلومات
•  تقييم درجة الإقناع

اليوم التدريبي الثامن:

• o أنواع المهام الإجرائية
•  15 أداة اختبارية للتدقيق الداخلي
•  المشاهدات
•  إجراء المقابلات: الأساليب غير المرغوبة
•  مهارات إجراء المقابلات: كيفية إجراء المقابلات الناجحة
•  لعب الأدوار: الممارسات التطبيقية للمدقق الداخلي
•  فحص السجلات
•  التحقق والتأكيد
•  الإجازة والرصد
•  إعادة التدقيق

اليوم التدريبي التاسع:

• o أوراق عمل التدقيق الداخلي
•  أفضل الممارسات في إدارة المعاملات الورقية
•  سياسات الاحتفاظ
• o التواصل حول نتائج العمل الميداني وتقديم التوصيات
•  الاعتبارات القانونية للتواصل حول النتائج
•  السمات الأربع للمشاهدات أو التوصيات
•  توزيع النتائج والاجتماعات النهائية

اليوم التدريبي العاشر: بناء خطة إدارة التدقيق الداخلي وفق أسلوب المخاطر

• وفق أسلوب المخاطر
• • . تحديد عناصر الخطر الخاصة بإعداد الخطة .
• • بناء نموذج إعداد خطة التدقيق السنوية وفق المخاطر .
• • تخطيط وتنفيذ مهام التدقيق الداخلي وفق المخاطر .
• • إعداد خطة مهمة تنفيذ عمليات التدقيق
• • كيف يتم إعداد مصفوفة الخطر الخاصة بمهام التدقيق الداخلي
• • إعداد برنامج العمل وفق أسلوب المخاطر