ادارة الأصول والخصوم وإدارة الخزينة
ادارة الأصول والخصوم وإدارة الخزينة
- 2024-02-29
- 8:0
- حضوري / أون لاين
وصف الدورة
• يعرف الأصل ASSET من وجهة نظر أصحاب المشروع على أنه :كل شي مملوك للمشروع وله قيمة حيث يعتبر أصحاب المشروع أن جوهر أي أصل هو في قدرته على سداد الديون للمنشأة وحتى يكون قادرا على ذلك لا بد :أن يكون مملوكا للمنشأة ، وأن يكون له قيمة معينه . • وقد أيد مجموعة من الكتاب وجهة النظر السابقة في تعريفهم للأصول، فقد عرف CHAMBERS الأصول بقوله " الأصل هو أي وسيلة في حيازة الوحدة الاقتصادية ويكون لها حقوق قانونية عليها " • كذلك حددت لجنة المصطلحات للمعهد الأمريكي للمحاسبين القانونيين American Institute of Certified Public Accountants (AICPA ) مفهوم الأصول بقولها " شي ما يمثل رصيد مدين قابل للترحيل للفترة التالية لقفل الحسابات تبعا للمبادئ المحاسبية على أساس أنه يمثل إما حق ملكية أو قيمة يمكن الحصول عليها و نفقة تمت وأوجدت حق ملكية أو من المحتمل إيجادها مستقبلا • كما وتعرف الخصوم أو المطلوبات أو الالتزامات (بالإنجليزية: liabilities)،هي التزامات أو تعهدات على المنشأة تجاه الغير مقابل حصولها منهم على سلع أو خدمات أو قروض . وهي جزء من الموازنة أو الميزانية لشركة ، وتوضع الخصوم على اليسار في الموازنة وترصد الأصول إلى اليمين . • كما يهدف البرنامج إلى تعريف المشاركين بقضايا وتحديات إدارة السيولة في مختلف الشركات ، متضمناً الأبعاد النظرية والعملية(الفنية) لإدارة السيولة ، وتحليل الروابط بين العمليات البنكية الداخلية والخارجية ومختلف أسواق المال لإدارة السيولة بمختلف جوانبها . • كما ويهدف الى الرقابة على الأساليب الحديثة للتنبؤ بقائمة التدفقات النقدية واعداد الميزانية التقديرية ومهارات التعرف على القوائم المالية والتعامل مع الأرقام والبيانات المالية، واعداد خطط التدفقات النقدية ومعرفة مستوى السيولة في المؤسسات. • وبناء على ما سبق من أهمية للأصول والخصوم ودورها في المؤسسات والمشاريع المختلفة ، فسنقوم بالتركيز في هذا البرنامج التدريبي على كافة التفاصيل المتعلقة بالأصول والخصوم ومعالجتها المحاسبية .
الجمهور المستهدف
- العاملون في ادارات الأصول والخصوم والمحاسبون والمدققون وجميع الموظفون الماليون المهتمون بهذا الموضوع. - المراقبون الماليون ومساعدوهم الرئيسيون . - الموظفون الرئيسيون في إدارات المحاسبة والإدارة الماليّة . - مدراء التدقيق الداخلي ومساعدوهم الرئيسيون . - موظفو إدارات الرقابة على المصارف . - موظفين القطاع المصرفي والتمويلي من المستويات متقدمة ومتوسطة الخبرة في دوائر التسهيلات الإئتمانية بمختلف أقسامها : تسهيلات أفراد ، تسهيلات شركات ، تسهيلات SME,s ، ودوائر المخاطر البنكية ، ودوائر عمليات الائتمان ، ودوائر الرقابة على الائتمان ، ودوائر توثيق العقود ، ودوائر الخزينة .
أهداف الدورة
سيتمكن المشاركون في نهاية البرنامج من:- سيتمكن المشاركون في نهاية الدورة من أن:
- • تعريف المشاركين بمفهوم الاصول والخصوم والاتجاهات الحديثة في إدارتها .
- • تدريب المشاركين على المعايير الحديثة في تقييم الاصول والخصوم.
- • التعرف على أهمية إدارة السيولة والقضايا والتحديات المتعلقة بها ، من خلال الممارسات العملية المتعلقة بها .
- • فهم كافة الأبعاد العملية لإدارة السيولة في مختلف أنواع الشركات .
- • التعرف إلى العوامل المؤثرة في السيولة وادارة الخزينة .
- • تدريب المشاركين على فن التحليل المالي للأصول الثابتة والمتداولة وأثره على المؤسسة واستخدام أنظمة إدارة الاصول الثابتة .
- • إطلاع المشاركين على أحدث الطرق والوسائل في تصنيف الاصول الثابتة والمتداولة والخصوم.
- • إطلاع المشاركين على معايير الابلاغ المالي ذات العلاقة بإدارة الاصول الثابتة والمتداولة والخصوم .
- • تمكين المشاركين من مراجعة وتقييم الاصول والخصوم بدقة وكفاءة .
- • تعريف المشاركين بأنظمة ادارة الأصول المتداولة والاصول الثابتة والخصوم .
اليوم الأول: ( إدارة الخزينه ):
- • مفهوم السيولة النقدية ، العوامل المؤثرة في السيولة النقدية
- • أهمية السيولة النقدية للشركات ومصادرها : مصادر داخلية، مصادر خارجية.
- • عمليات السحب والإيداع وأثرها على السيولة النقدية
- •أشكال التمويل والاستثمار والخدمات البنكية المختلفة وعلاقتها بإدارة السيولة
- • دور أسواق المال في التأثير على سيولة الشركات التجارية.
- • أثر تعليمات وسياسات البنوك المركزية على السيولة في الأسواق .
- • إدارة الاحتياطيات الأولية .
- • إدارة الاحتياطيات القانونية .
- • قياس سيولة البنوك التجارية وصناديق التقاعد .
- • كيفية احتساب مؤشرات السيولة في البنوك والشركات التجارية .
- • مقررات وتعليمات إدارة لجنة بازل المتعلقة بالسيولة النقدية .
- • رقابة على التدفقات النقدية التي تتأثر بها الموازنة العامة .
- • المقارنة بين أساس الاستحقاق والأساس النقدي وأسباب التحول .
- • ما هو الفرق بين قائمة الدخل وقائمة التدفقات النقدية .
- • دورة العمل المحاسبي المتعلقة بالمقبوضات والمدفوعات والتحويلات النقدية
- • احكام الرقابة الداخلية على العمليات النقدية .
- • المهام الرئيسية لإدارة الخزينة ، ووظائف إدارة الخزينة .
- • دراسة مخاطر السوق ، كيفية الحد من تلك المخاطر .
- • التدقيق ومراجعة الاتفاقيات المبرمة من قبل إدارة الخزينة .
- • تدقيق العمليات النقدية الرقابة على عمليات البنك ومطابقتها والرقابة على الايداعات .
- • مطابقة جملة الودائع مع المقبوضات كما هي مثبتة في دفتر النقدية عن الفترة
- • الرقابة على المسحوبات مع اشعار الخصم الواردة من البنك .
- • حالات عملية وتطبيقية في إدارة السيولة النقدية والخزينة .
اليوم الثاني:
- • مقدمة حول المحاسبة المالية والقوائم المالية والتطرق الى كافة مكوناتها .
- • أنواع الموجودات المتداولة والثابتة والخصوم مع بيان أهميتها تبعاً لطبيعة ونوع النشاط الذي تمارسه الوحدة الاقتصادية.
- • مقدمه الى أهمية مفهوم الاصول الثابتة والمتداولة وأهمية ادارتها ومعايير تصنيفها الى ثابتة ومتداولة ، وبيان ماهية الاصول الثابتة والمتداولة وموقعها ضمن المفاهيم والمصطلحات والقوائم المحاسبية.
- • تمارين وحالات عملية تطبيقية.
اليوم الثالث:
- • أنواع الاصول الثابتة والمتداولة وطرق وأساليب ووسائل تصنيفها.
- • طرق اقتناء الاصول الثابتة والمتداولة والمعالجة المحاسبية لها.
- • طرق استهلاك الاصول الثابتة والمتداولة والمعالجة المحاسبية لها.
- • طرق الاستغناء عن الاصول الثابتة والمتداولة والمعالجة المحاسبية لها.
- • تمارين وحالات عملية تطبيقية.
اليوم الرابع:
- • أنواع الخصوم المتداولة وغير المتداولة وطرق وأساليب ووسائل تصنيفها.
- • طرق الحصول على الخصوم المتداولة وغير المتداولة والمعالجة المحاسبية لها.
- • طرق الاستغناء عن الاصول الثابتة والمتداولة والمعالجة المحاسبية لها.
اليوم الخامس :
- • معايير المحاسبة الدولية (IAS) المعنية بإدارة الاصول الثابتة والمتداولة (معايير المحاسبة الدولي رقم 16).
- • الممتلكات والمصانع والمعدات.
- • تقييم الاصول الثابتة والمتداولة وفق معايير الابلاغ المالي.
- • أنظمة إدارة الموجودات والاصول الثابتة (FAM).
- • عرض البيانات المالية المتعلقة بالأصول الثابتة وطرق تحليل هذه البيانات ودورها في عملية اتخاذ القرارات الاقتصادية.
- • فن حصر وجرد الموجودات والأصول الثابتة ومتابعة نتائج الجرد.
- • صيانة الموجودات والاصول الثابتة وابرام العقود المتعلقة بها.
- • تمارين وحالات عملية تطبيقية.
- • أهمية إدارة الأصول والخصوم للمؤسسات والشركات .
- • أفضل الممارسات والأساليب الحديثة في إدارة الأصول والخصوم .
- • التجربة الرائدة للبنوك وشركات التأمين في إدارة الأصول والخصوم .
- • طرق استخدام الأصول والخصوم لمقابلة متطلبات السيولة والملائة .
- • الرقابة وتنويع وتقليل الخطر في إدارة الأصول والخصوم .
- • تحليلات عدم التطابق في إدارة الأصول والخصوم .
- • الأساليب الحديثة لتحليل السيولة ورأس المال في إدارة الأصول والخصوم .
- • التقييم الاقتصادي لإدارة الأصول والخصوم .
- • استخدام المشتقات والمالية في إدارة الأصول والخصوم .